Spread, o spread bancario, es la diferencia porcentual entre las tasas de interés de préstamo e inversión del banco . La tasa de financiación es la remuneración que pagan las instituciones financieras en aplicaciones como cuentas de ahorro y CDB (Certificados de depósito bancario), que sirven como recursos para la concesión de préstamos. Y la tasa de solicitud es el interés acordado en los contratos de préstamo y financiamiento.
La diferencia entre estas dos tasas, una pagada por el banco al titular de la cuenta que invierte en sus productos, como el CDB, y la otra recibida por el banco por los clientes que solicitan préstamos, es lo que define el diferencial.
Por ejemplo, si un banco recauda fondos a través de los BDC a un costo del 10% anual, y al mismo tiempo otorga financiamiento cuya tasa es del 19% anual, el diferencial es del 9%. Cuanto mayor sea el diferencial, mayor será la cantidad recibida por el banco.
Pero los diferenciales bancarios no se componen solo de las ganancias de las instituciones financieras. El monto recibido también se utiliza para cubrir los gastos operativos, como los costos administrativos, la provisión en caso de incumplimiento y los impuestos como el IOF (Impuesto sobre operaciones financieras).
El spread bancario varía según el mercado, la calidad del emisor, el plazo, el volumen y la liquidez de la transacción. En Brasil, el diferencial bancario alcanza algunas de las tasas más altas del mundo.