La contabilidad mental es un concepto para describir cómo las personas pueden separar su presupuesto en diferentes cuentas para propósitos específicos. Por ejemplo, podemos destinar $ 50 a la semana para entretenimiento y $ 100 para comida. La contabilidad mental sugiere que la gente no trata el dinero como fungible (el concepto de que todo el dinero es intercambiable), sino que relaciona mentalmente el gasto con presupuestos particulares.
Por ejemplo, si ganamos £ 40 en un boleto de lotería, podemos sentir que esta ganancia adicional nos permite gastar en salir a comer. Sin embargo, si obtuviéramos una devolución de impuestos de £ 40, sería más probable que la ahorráramos.
La contabilidad mental está relacionada con conceptos de
Utilidad transaccional – la alegría percibida que obtenemos de la calidad de la transacción de compra – “trato”. Si vemos una prenda de vestir con un 50% de descuento, estamos felices de obtener el trato y podemos comprar más ropa porque ahora tenemos más en nuestro ‘presupuesto de ropa’ de lo esperado.
Falacia del costo hundido : si gastamos dinero en un artículo, nuestra ‘contabilidad mental’ puede hacernos sentir que debemos intentar obtener valor de nuestra compra anterior. Por ejemplo, si compramos una entrada cara, podemos sentirnos obligados a ir al concierto, incluso en una tormenta de nieve o si estamos muy ocupados. Si el boleto fue recibido gratis, no tenemos la sensación de un costo irrecuperable, así que siéntase más feliz de perder el concierto si no es de nuestro interés.
Dolor de pagar : si tenemos $ 10,000 en la cuenta bancaria, pero recibimos una multa inesperada de $ 50 por estacionamiento, podemos sentir que ‘no podemos permitirnos gastar $ 50 en salir’ porque acabamos de tener esta pérdida inesperada de $ 50 en estacionamiento. No salir es una forma de recuperar estos $ 50. En este sentido, nos enfocamos más en los $ 50 visibles que pagamos, en lugar de los $ 9,950 menos visibles en nuestra cuenta bancaria.
Aversión a la pérdida . Los inversores pueden estar sujetos a la aversión a las pérdidas. Si gastamos $ 1,000 en una acción, existe una aversión a vender con pérdidas, pero un incentivo para vender con una pequeña ganancia. Si los inversores comprueban con frecuencia sus acciones, puede hacerlos reacios al riesgo y vender tan pronto como las acciones obtengan ganancias. Puede hacer que los inversores se muestren reacios a vender con una pequeña pérdida porque esas acciones se considerarían un “fracaso”. cuando cerramos esa cuenta en particular. Pero esto puede conducir a un comportamiento de inversión irracional. Es mejor vender con una pequeña pérdida que arriesgarse a una pérdida aún mayor.
Richard Thaler y la contabilidad mental
El artículo de Richard Thaler sobre Mental Accounting Matters (1999) se considera el trabajo más importante sobre este aspecto de la economía del comportamiento.
Thaler afirma los tres aspectos de la contabilidad mental que reciben la mayor atención:
- Cómo se perciben y experimentan los resultados y cómo se toman las decisiones y posteriormente se evalúan.
- La asignación de actividades a cuentas específicas.
- La frecuencia con la que se evalúan las cuentas
Ejemplos de contabilidad mental en la práctica
Thaler observó a un amigo que se encontró con una venta de colchas. Vienen en tres tamaños: doble, reina y rey. Los precios habituales de estas colchas eran de $ 200, $ 250 y $ 300 respectivamente, pero durante la venta, todos tenían un precio de solo $ 150. Su amiga compró la colcha tamaño king y estaba bastante contenta con su compra, aunque la colcha colgaba un poco sobre los lados de su cama doble.
Aquí hay un incentivo para comprar una colcha más grande de lo necesario, debido a la utilidad transaccional de obtener un descuento de $ 150. La colcha de tamaño doble puede haber sido más apropiada, pero esa compra solo obtiene un descuento de $ 100. El deseo de utilidad transaccional puede animarnos a realizar compras irracionales.
¿Reemplazaría un boleto perdido?
Kahneman y Tversky (1984) investigaron si la gente compraría una entrada de teatro después de:
- Perder un boleto original
- Perder la cantidad equivalente de dinero.
Descubrieron que las personas estaban más dispuestas a comprar un boleto después de perder la suma equivalente de dinero. Estaban menos dispuestos a comprar un boleto después de haber perdido su boleto original.
Una explicación es que después de haber gastado $ 50 en una entrada para un concierto, nuestro presupuesto mental para las entradas al concierto ya está limitado.
Contabilidad mental y medios de pago
Se ha observado que el pago con tarjeta de crédito reduce la prominencia y la viveza del pago y puede facilitar la compra de bienes con tarjeta de crédito que el pago en efectivo. Nuestra cuenta mental para gastar dinero en efectivo es más pequeña que nuestra cuenta mental para poner en una tarjeta de crédito.
Soman (1997) encuentra que los estudiantes que salían de la librería del campus recordaban con mucha más precisión el monto de sus compras si pagaban en efectivo que con tarjeta de crédito.
Contabilidad de ingresos
A Shefrin y Statman (1984) a los inversores estatales les gustan los dividendos porque proporcionan una simple regla de autocontrol. Los inversores se sienten seguros de gastar dividendos y dejar el capital en paz.
Camerer y col. (1997) encontraron que los taxistas de Nueva York exhibían el comportamiento de tener como objetivo un nivel fijo de ganancias por día. En otras palabras, en los días ocupados cuando la demanda de taxis es mayor, pueden obtener sus ingresos objetivo más rápido y, por lo tanto, trabajar en días más cortos. A la inversa, en los días más tranquilos, se necesita más tiempo para obtener sus ingresos objetivo y, por lo tanto, gastar más tiempo. Esto conduce a una situación de más taxis en días tranquilos y menos taxis en días ocupados.
Experiencia personal de contabilidad mental
Recientemente, tuve un cargo inesperado por alquilar un automóvil. La empresa cobraba 800 libras esterlinas por una pequeña cantidad. He solicitado a mi aseguradora externa que reclame la devolución de £ 800. Si recupero las £ 800 de la compañía de seguros, siento que estaré feliz de apoyar un proyecto de caridad (un amigo necesitado). Sin embargo, si no pagan, no podré apoyar el proyecto caritativo. En otras palabras, recuperar £ 800 sería una ventaja; si lo consigo, me inclino más a ayudar a un amigo. Pero, si tengo que absorber esta pérdida de £ 800, no estoy dispuesto a echar mano de mi principal volumen de ahorros.
En teoría, debería tratar todo el dinero como fungible, pero es muy tentador separar el dinero en ahorros principales y bonos / pérdidas inesperados.
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