La carga fiscal se refiere a la parte del PIB que se recauda en diferentes formas de impuestos dentro de una economía.
Por ejemplo, en una economía con un tamaño de £ 1,000 mil millones, si el gobierno recauda impuestos de £ 300 mil millones, la carga fiscal será del 30%.
La carga tributaria ofrece una guía sólida sobre el alcance de la intervención del gobierno en la economía. Una carga fiscal alta significa que una economía tendrá niveles relativamente más altos de gasto público, generalmente en atención médica, educación, defensa y seguridad social.
[Desde una perspectiva microeconómica, la carga fiscal (o incidencia fiscal) puede referirse a cómo un impuesto en particular afecta el precio que pagan los consumidores y el precio que reciben los productores. por ejemplo, la carga de un impuesto a los cigarrillos recae principalmente sobre los consumidores porque la demanda es inelástica.]
Ingresos fiscales como% del PIB
Esto muestra cómo varía la carga fiscal entre los países seleccionados de la OCDE. Desde México con una carga fiscal de solo el 16,2% hasta Francia con una carga fiscal del 46,2%. EE.UU. es el 27,1% y el Reino Unido el 33,3%
Problemas de una mayor carga fiscal
El término “carga fiscal” implica que cuanto mayor es el problema, reduce el bienestar económico. Los economistas de libre mercado tienden a argumentar que una mayor carga fiscal puede conducir a una caída del bienestar económico por las siguientes razones.
- Efectos desincentivadores . Un impuesto sobre la renta más alto puede reducir el incentivo para trabajar. Un impuesto de sociedades más alto puede disuadir a las empresas de invertir; ambos conducen a un menor crecimiento económico a largo plazo.
- Ineficiencia del sector público . En el sector público, las agencias y departamentos gubernamentales no tienen el mismo motivo de lucro que la empresa privada, por lo tanto, el gasto público puede ser más propenso a la ineficiencia debido a la falta de motivación y responsabilidad.
- Presiones políticas para mantener el gasto. Una vez que el público está acostumbrado a ciertos tipos de gasto, crea poderosos grupos de presión política que buscan mantenerlo, aunque sea ineficiente. Por ejemplo, los subsidios agrícolas en los EE. UU. Y Europa son una forma ineficiente de apoyar a las comunidades rurales, pero ha sido difícil eliminar los subsidios.
- Menos opciones sobre cómo gastar. Una carga fiscal más alta significa que los hogares y las empresas tienen menos ingresos disponibles y menos opciones para gastar. Por ejemplo, en los EE. UU., La atención médica es principalmente privada, lo que brinda a las personas la oportunidad de elegir su atención médica.
- Un estado de bienestar generoso puede alentar los desincentivos al trabajo . Se argumenta que los generosos estados de bienestar de Europa occidental pueden contribuir a un mayor desempleo estructural. Con beneficios más generosos, existe un mayor incentivo para retrasar la aceptación de un trabajo.
- Insatisfacción : algunos pueden señalar las recientes protestas en Francia como una señal de que una mayor carga fiscal puede crear insatisfacción entre los contribuyentes.
- La evasión fiscal : una mayor carga fiscal puede alentar a las empresas y a los particulares a trasladar las ganancias y los ingresos a los paraísos fiscales, por lo que la economía sale perdiendo.
Evaluación: beneficios de una mayor carga fiscal
- Bienes públicos . Excepto en casos raros, el mercado libre no proporciona bienes públicos, como defensa, orden público y gasto en infraestructura. Es más eficiente que el gobierno pague estos bienes y servicios directamente con impuestos. Una buena infraestructura puede ayudar a reducir costos y aumentar la eficiencia del comercio y los negocios y complementar una economía de mercado libre en funcionamiento.
- El afán de lucro no se aplica a los servicios públicos. Para los servicios públicos como la salud y la educación, el afán de lucro es menos poderoso. Los médicos, enfermeras y maestros no necesitan un afán de lucro para brindar una buena atención. Existe el deseo de ofrecer un buen servicio incluso en el sector público donde el estado paga por la atención médica. Una atención médica motivada por las ganancias también puede generar precios más altos para los consumidores. En los EE. UU. Con seguro médico privado, hay más costos de administración debido a las disputas entre hospitales y aseguradoras. Las compañías farmacéuticas cobran precios más altos por los medicamentos y tratamientos costosos.
- Costo de oportunidad. Estados Unidos tiene una carga fiscal más baja, pero también tiene la “carga de atención médica” más alta, con un 15% del PIB destinado al gasto en atención médica. Si bien los Estados Unidos tienen impuestos más bajos, el costo de oportunidad es que las empresas, los empleadores y los individuos tienen que pagar un seguro médico privado. Reduce los ingresos discrecionales, solo que es un método diferente, pero algunos no tienen seguro.
- La baja carga fiscal puede sugerir que el gobierno tiene dificultades para recaudar impuestos. México tiene la carga fiscal más baja, pero tiene serios problemas relacionados con la delincuencia, la aplicación de impuestos y el bajo nivel de vida.
- ¿Vínculo entre el nivel de vida y la carga fiscal? Los países de Europa occidental con la mayor carga fiscal, a menudo informan los niveles más altos de satisfacción.
- El estado de bienestar y la cobertura universal dan seguridad . En los Estados Unidos, aproximadamente medio millón de personas al año se declaran en quiebra debido a facturas médicas (CNBC). La atención médica y la seguridad social universales brindan una mayor seguridad y pueden alentar a las personas a asumir más riesgos al establecer una empresa porque no tienen que planificar por problemas de salud.
Este índice de calidad de vida
(Reino Unido ocupa el puesto 17)
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