Pérdida de impuestos sobre el bienestar de peso muerto – Ayuda económica

Pregunta de los lectores: Escuché esto por la radio un día y me quedé estupefacto. ¿Puede explicar qué significa la frase? Las tasas impositivas más altas precisan los costos económicos reales: tal vez dos dólares en pérdida de peso muerto para la economía por cada dólar extra recaudado. No estoy preguntando cuáles son sus creencias (liberales o conservadoras), solo quiero saber qué significa basado en la economía fundamental.

Los impuestos pueden distorsionar el comportamiento económico.

Por ejemplo, supongamos que la gasolina cuesta 50 peniques. Haces 1 viaje al día.

  • Si el gobierno pone un impuesto de 40 peniques a la gasolina, ahora costará 90 peniques. Esto puede hacer que algunas personas dejen de viajar. Esto conducirá a una pérdida de excedente del consumidor. Ya no compras un bien que habrías consumido sin el impuesto.
  • Además, los productores (minoristas de gasolina) saldrán perdiendo porque están vendiendo menos.
  • Además, el gobierno no obtiene ingresos fiscales de las personas que no viajan.

Por lo tanto, existe una pérdida neta de bienestar para la sociedad.

El diagrama anterior muestra la pérdida de bienestar de peso muerto que surge de un simple impuesto. Es el área que muestra pérdida de excedente del consumidor y del productor y sin ingresos fiscales del gobierno.

Impuesto sobre la renta y pérdida de bienestar social

Otro ejemplo es el aumento de la tasa del impuesto sobre la renta. Un impuesto sobre la renta más elevado hace que el ocio sea más atractivo en comparación con el trabajo. Disminuye el incentivo para trabajar y hacer horas extras. Puede disminuir la cantidad de personas que acceden a trabajos bien remunerados.

Por tanto, debido a este efecto de sustitución, la gente trabaja menos. Pero, además, si la oferta de mano de obra cae, las empresas producirán menos. En casos extremos, algunos sugieren que puede haber un “efecto de curva de Laffer”. Aquí es donde los ingresos fiscales en realidad caen porque las tasas impositivas más altas desalientan a las personas que trabajan, por lo que el gobierno recauda menos ingresos fiscales a pesar de las tasas impositivas más altas.

Una vez más, puede ver una pérdida de bienestar de peso muerto. La gente gana menos, las empresas producen menos y es posible que los ingresos fiscales del gobierno no aumenten, sino que disminuyan.

Sin embargo, este análisis es bastante simplista e ignora ciertos hechos.

Impuesto sobre la renta e incentivos

La elasticidad de la oferta laboral tiende a ser muy inelástica. Si aumenta el impuesto sobre la renta, su ingreso disponible disminuye. Esto actúa como un incentivo para trabajar más horas para compensar la caída de los ingresos. (conocido como efecto renta)

Por lo tanto, aunque el trabajo puede ser menos atractivo en comparación con el ocio, las personas pueden necesitar trabajar más horas para lograr un ingreso objetivo (para poder pagar facturas, etc.)

En la mayoría de los niveles de ingresos, estos tienden a equilibrarse entre sí. Además, a menudo existen dificultades prácticas para cambiar su horario; solo porque el impuesto sobre la renta aumenta, es poco probable que su jefe le permita trabajar tres horas menos a la semana.

Ciertamente, en algunas tasas impositivas (por ejemplo, una tasa marginal superior al 60%, es probable que veamos el efecto de sustitución dominante y la gente opte por trabajar menos).

También para las personas con ingresos muy altos, puede ser práctico mudarse al extranjero y escapar de las altas tasas impositivas. Sin embargo, los desincentivos de un impuesto sobre la renta más elevado a menudo son exagerados.

Pérdida de bienestar de peso muerto e impuestos específicos

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En teoría, el gobierno debería imponer un impuesto a los bienes con externalidades negativas (cigarrillos, gasolina, alcohol, etc.). Esto se debe a que las externalidades negativas se consumen en exceso. Este consumo excesivo conduce a una pérdida de bienestar de peso muerto.

Si el gobierno grava este bien, la gente paga el costo social y alcanza el nivel de producción socialmente eficiente en el segundo trimestre. En este caso, el impuesto está reduciendo la pérdida de bienestar de peso muerto.

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Externalidades positivas

Del mismo modo, los bienes con externalidades positivas se subconsumen, lo que lleva a una pérdida de bienestar de peso muerto.

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Si el gobierno utiliza este impuesto para subsidiar externalidades positivas (transporte público), etc. Esto puede aumentar el bienestar económico.

Además, el ejemplo del impuesto a la gasolina necesita más análisis. Si gravamos la gasolina, la gente puede optar por no conducir, lo que lleva a una pérdida irrecuperable de bienestar. Sin embargo, en cambio, la gente puede comprar una bicicleta y montar en bicicleta. Por lo tanto, el bienestar económico se crea en diferentes mercados, por lo que solo hay una transferencia de actividad de un mercado a otro.

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