Departamento financiero

El departamento de finanzas es el que administra los recursos de una empresa. Controla la tesorería, las inversiones y los riesgos, además de la planificación financiera de la empresa y la divulgación de sus resultados.

La función del departamento de finanzas es garantizar recursos para que la empresa pueda cumplir sus objetivos, permaneciendo activa y competitiva y garantizando no solo ganancias inmediatas, sino también a largo plazo.

La estructura y las rutinas del departamento de finanzas dependen del tamaño y la actividad de la empresa. En una microempresa, su función generalmente es realizada directamente por el propietario.

En una empresa grande, existe un sector responsable que, debido a que juega un papel vital en el buen funcionamiento de la empresa, generalmente está directamente relacionado con la administración.

El formato del departamento de finanzas y su organigrama varían según las necesidades de la empresa. Sin embargo, es posible identificar algunas atribuciones básicas, aunque, en algunas empresas, ciertos sectores pueden tener sus propios departamentos.

Funciones del departamento de finanzas

El departamento de finanzas es responsable de ocuparse de todos los asuntos relacionados con las finanzas, con el fin de lograr los objetivos de la empresa. Permitir a los gerentes tener herramientas para tomar decisiones, como reducir costos o invertir.

Entre las funciones del departamento financiero se encuentran tesorería, control de cuentas por pagar y por cobrar, contabilidad, planificación, gestión fiscal, control de riesgos y divulgación de información a los inversores. Vea los detalles de cada una de estas tareas.

Tesorería

Este sector del departamento financiero es responsable del flujo de caja de la compañía, es decir, controla las entradas y salidas de efectivo diariamente. Como parte del flujo de caja se realiza electrónicamente, la tesorería también administra las cuentas bancarias de la compañía.

Administración de cuentas

La gestión de las cuentas por pagar controla el vencimiento de los compromisos de la empresa, como facturas de servicios públicos y pagos a proveedores, por ejemplo, para evitar retrasos y multas.

También es responsable de controlar los recibos. Esto incluye verificar que los clientes estén al día con sus obligaciones, que las facturas emitidas por la compañía se pagaron a tiempo y, si es necesario, activar los mecanismos de cobro.

Contabilidad

Mientras que la tesorería trabaja con el flujo de caja, la contabilidad controla el patrimonio de la empresa y sus variaciones.

El patrimonio de una empresa consiste en sus activos (activos y derechos que posee) y pasivos (sus obligaciones).

En el primer grupo se encuentran bienes inmuebles, bienes, equipos, efectivo en efectivo y cantidades por cobrar, como el pago por la venta de bienes. El segundo grupo, por otro lado, incluye deudas y cuentas impagas.

Es a partir de la relación entre activos y pasivos que se calcula la ganancia o pérdida de una empresa. Es por eso que los registros contables son una herramienta importante, ya que proporcionan datos para la toma de decisiones por parte del gerente financiero.

Planeamiento financiero

Con los datos organizados por contabilidad, es posible hacer la planificación financiera de la empresa, asegurando un presupuesto saludable e identificando cuándo es el momento de invertir o reducir costos .

La planificación describe los objetivos para el futuro de la compañía, proyecta cuánto necesitará invertir para lograrlos y ayuda a identificar de dónde pueden venir los recursos para eso.

Gestión de riesgos

El departamento de finanzas puede ser responsable de evaluar los riesgos de mercado, divisas, crédito y operaciones de la propia empresa, entre otros. La gestión de riesgos es necesaria para anticiparlos, permitiendo que se tomen las medidas apropiadas de manera oportuna para evitar problemas o reducir su impacto .

Gestión fiscal

Si no hay un departamento fiscal propio, que se ocupe del cálculo de los impuestos a pagar y del cumplimiento de los requisitos fiscales, esta función generalmente se asigna al departamento financiero de la empresa.

Sin embargo, este sector es más que un contribuyente, ya que tiene la tarea de identificar el régimen fiscal más favorable , para evitar que la empresa gaste más de lo que podría en impuestos.

Relaciones con inversionistas

El departamento financiero es responsable de adoptar una política de transparencia, que está directamente vinculada a la organización y la divulgación clara y detallada de sus cuentas. Estas medidas son necesarias para aumentar la confianza de los inversores .